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保护金融隐私——银行保密制度

瑞士银行的保险箱。 (新窗口)

瑞士银行的保险箱。© swissworld.org

在涉及到瑞士银行体系的各种话题中,银行保密制度最是充满了神话、传说和误解。对有些人来说,银行保密制度是瑞士的品牌形象,是坚不可摧的堡垒;对另外一些人来说,这一制度非常可疑,甚至有害,应当通过政治手段与之斗争。这两种意见其实都与现实冲突——一种过分积极,而另一种则过分负面。现实情况与人们的想象是不同的。 

瑞士银行的保密制度禁止银行将客户的信息透露给第三方;但这并非绝对。从某种程度上来说,银行家的银行秘密就像医生的医疗秘密。银行秘密只属于客户,并不属于银行。银行不能自行废除银行保密制度,而客户却能够放弃沉默权利,可授权或有义务提供受保密制度保护的信息。对违反沉默义务的银行员工会处以监禁刑或罚款。

2012年12月,联邦委员会出台了瑞士金融中心合法金钱战略。这一战略表明了瑞士政府的决心,坚持在资产管理方面只管理符合税法的资产。瑞士提议征收匿名来源税,补偿性地支付给银行客户所在国,从而将两个合理的问题合并在一起解决:国家的征税权和公民在私人财务上的隐私权。

法规基础

银行保密制度源自历史悠久的慎密做法,正是这种慎密的做法奠定了瑞士银行家的声誉。银行保密制度于1934年以法律形式获得确认。不过,银行保密法并不是瑞士法律制度所独有的:许多拥有高度发达的银行与金融体系的国家,都实行不同形式的银行保密制度。

法律限制

瑞士银行保密制度一直在法律上受到限制:保密制度不适用洗钱分子和恐怖分子,也不适用贪腐分子或其他重大犯罪嫌疑人。民法、债务和破产法、刑法、行政刑法及刑事法律援助中的各种相关条款,也都规定了例外情况。比如,司法当局或监督部门有权不顾客户意愿,解除该客户的银行秘密。

此外,2009年3月,瑞士联邦委员会决定撤回对经合组织关于避免双重征税的协定范本中第26条的保留意见。由此,如果存在确切的怀疑,瑞士也为那些根据经合组织的标准签订了双重征税协议的国家提供打击漏税的行政援助,而不象在此之前那样,仅提供打击骗税的行政援助。守法公民的隐私仍受到保护。

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